金蝶EAS集团资金管理解决方案

对于大型集团企业来说财务管理相当重要，因此，很多集团企业愿意下大价钱去购买好的财务管理软件（>>>点击试用），也愿意下功夫去研研怎样把财务管理工作做好。在财务管理工作中，资金管理是一个很复杂但又很重要的一项工作，必须要做好才行。下面，我们来了解一下资金管理的关键目标、资金管理思路以及解决方案。

关键目标

随着企业集团的发展壮大，拥有子公司和分公司的数量不断增多，组织体系多层次化、复杂化，集团公司如何发挥资源配置优势，形成集团整体规模效益成为集团管控的重要内容。而集团在资金的监督管理，发挥资金集中管理优势，防范下属企业的资金风险等方面需要新的管理方式和管理工具。集团企业在资金管理方面存在以下的普遍需求：

集中资金
成员企业的资金分散，需要实现集团整体资金调剂。
集团企业常常会出现A公司资金充裕，B公司资金短缺，集团却没有有效的办法调剂。证券市场低迷、国家加大宏观调控力度、银行贷款难等因素都导致企业外部融资越发困难。集团企业需要充分调配内部需求，高度集中内部闲置资金，将有限的资金资源用到最利于企业发展壮大的生产经营活动中。
降低成本
集团统一融资，内部集中结算，降低资金成本。
集团下属企业A公司与B公司存在着大量的内部交易，容易造成内部三角债，也会形成大量的汇兑费用和资金在途成本。集团可以集中内部结算，杜绝资金体外循环，节约结算费用；另一方面，通过整合集团信贷资源，统一融资和票据集中管理，合理安排调配内部资金余缺，降低集团融资成本。
加强监控
监控资金运用，防范资金管理风险。
A公司资金为啥上月大量充裕，本月就短缺了？集团无法进行资金的事前预算，资金的短缺常常突然出现。集团需要加强资金预算，做到资金的事前预算、事中控制和事后分析，同时健全资金管理制度，加强现金流出监管。
集团总部常常无限制为各下属单位的融资提供担保，却无法监控各下属单位的财务风险，怎样强化资金管理内部控制制度、防范和规避资金运营风险？成为了集团总部财务管理部门，特别是资金管理部门和财务总监的管理心病。
提高效率
开展内部网上银行或银企互联，加速资金周转。
A公司每月资金收付款结算量很大，平时需要填制大量的结算凭证，到月底还需逐笔和集团结算中心、外部银行核对资金往来账目。A公司可以充分利用商业银行提供的银企互联功能，加快资金流动。同时，集团建立内部资金网上银行系统，提高企业之间的内部资金信息传递效率。通过内外部网上银行，快速收付集团资金。

管理思路

资金是企业的血液，资金管理是企业集团财务管理的重点。有效的资金管理模式能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金用在“刀韧”上、提高资金的时间价值和经济效益、确保资金的安全与完整、树立企业集团“一盘棋”的思想。
那么，企业集团目前采用的资金管理模式是否适合自身的状况，企业集团该如何选择合适的资金管理模式呢？

解读集团资金管理模式
由于各家集团公司在管理要求、企业资本结构和集团控制力度等方面存在差异，集团采用的资金管理方式也不同。企业集团资金管理模式的选择必须充分考虑企业集团当前所处的发展阶段、集团内部的组织结构形式、成员企业所在地的外部环境以及集团整体发展战略等因素。
就目前大中型企业集团来说，集团对下属单位的资金管控模式，可以分为以下几种：
根据账户管理模式来划分，资金管理可以分为管理相对分散的资金监控模式、收支两条线、管理相对集中的统收统支模式。
根据组织模式来划分，资金管理可以分为财务部兼管模式、资金部主管模式、结算中心模式、内部银行模式，以及财务公司模式。
集团资金集中管理三部曲
集团企业资金管理的趋势是越来越集中，资金预算管理与结算业务结合得日益紧密。实际工作中各种资金管理模式是混合使用的。无论采用哪一种资金管理模式，都应该在集团内部成立专门的资金管理部门。资金管理部门负责管理集团内外的资金流动，进行资金运作、资金分析和资金监控。
由于集团企业管控模式、管理目标不同，一般来说，会先后经历“看着花”、“控着花”、“帮着花”三个阶段。即通过资金监控模式，实现对下属单位的资金监控，达到“看着花”的管理效果；通过收支两条线的管理模式，实现资金集中，结合资金预算的使用，达到“控着花”的管理效果；通过结算中心模式的全面应用，达到“帮着花”的管理效果。

金蝶EAS集团资金管理解决方案

如何掌握闲置资金，加强集团资金集中管理

结合集团公司跨行业、跨地域、多机构、多组织的特点，集团公司通常可以采用报账中心模式（又可分为统收统支和拨付备用金形式）、与商业银行协议的资金自动归集（常见的有收支两条线模式）、结算中心和内部银行模式、财务公司模式等管理办法来集中成员企业的现金流，真正实现集团企业的资金集中管理。

资金高度集中管理??收支两条线
越来越多的企业集团借助先进的网络技术和商业银行的帮助，采用收支两条线等资金集中管理方式，通过资金预算来加强协同和控制。实行收支两条线的管理办法，能够最大限度地集中控制和使用公司的全部资金，有力保障集团正常运转所需资金的迅速到位，确保不会出现资金链的断裂，为企业的生存提供强大的保障。
对于企业集团来说，资金收支两条线管理就是将所有的资金收入全部集中到总部，各分子公司所需的各种资金支出全部由总部下拨。收支两条线管理的基本原则是企业的资金收入和资金支出分开。
账户设置：各分子公司在合作银行分别开设收入账户和支出账户；
资金上划：各分子公司收款账户资金定期归集到集团母账户；
资金下拨：集团根据资金计划或逐项审批将资金拨付到分子公司的支出户，再对外付款。

资金下拨的控制??资金预算
实施收支两条线的资金集中管理模式，关键是根据企业的资金计划来下拨资金，对集团企业的全面预算提出了比较高的要求。资金预算管理是集团财务管理乃至企业管理的重要组成部分，实施资金预算管理能够有效保障公司各项业务的实施，尤其是在出现资金短缺时，资金预算管理能够按照轻重缓急、效益权衡等原则，区分资金用途，采取不同的控制和管理手段，调度和使用资金。所以说，资金预算管理是提高公司对资金流量掌握、控制能力的重要途径。
资金预算管理可以根据实际情况实行年度、月度甚至日资金计划，月度资金计划要求控制在年度资金计划之内，日资金计划要求控制在月度资金计划之内。通过摸索规律，不断改进，逐步达到能够预测公司未来一段时间的资金余缺状况，根据资金计划进行资金筹集方案、债务偿还安排等资金决策的目的。

资金预算的主要业务流程：
下属企业根据经济环境、市场供销状况编制资金预算，编制月度资金预算或日资金预算表，提交集团审批；
按实际审批数执行资金预算，资金收付款结算业务、票据收付、投融资活动等资金管理业务均受预算控制；
预算执行过程中因实际情况发生重大变化，对资金预算数进行调整；
在预算过程中建立有效的预算预警机制，将非正常业务费用控制在发生之前，达到动态管理的目的；
对资金预算情况进行分析，比较实际执行结果与预算目标的差异。

方案特点:
根据不同的资金归集方式，定义账户的资金上划、下拨规则；
对下属企业的资金收支做到事前预算、事中控制、事后分析；
使用银企互联，资金划拨单据在集团与银行之间同步更新；
资金划拨单确认后，自动给下属企业发送回单；
查询各下属企业的资金划拨明细，及时核对往来。特别适合每月资金上划下拨业务频繁发生的企业。

如何强化资金监控，防范集团资金管理风险

通过资金管理信息平台，集团总部可全面监控成员单位的资金运营状况、投融资业务、对外担保情况和票据信息等业务，防范集团资金风险。

强化资金的集中监控
集团通过监控下属企业的资金运营信息，来进行资金管控。常用的方式有通过ERP系统归集下属企业的资金信息、或者通过银企互联收集下属企业的银行账户记录。在不改变下属单位资金所有权的前提下，集团通过信息化系统对全集团的资金运营状况进行实时统计和科学分析，支持集团资金决策。下属单位的钱，集团“看着花”，真正做到主动监控、及时反应、准确决策。
除了监控银行账户的资金存量、流量、流向以外，集团还可以根据实际管理需要，监控下属企业的资金管理各个部分，包括资金计划、资金结算、票据信息、投融资业务等环节。对资金业务及时做出预警分析，对未来的现金流量做出准确预测。
资金监控内容：银行账户、投融资业务、结算业务、资金预警预测等；
资金监控分析：流动资金分析、结构分析、综合分析、预警分析、历年资金情况分析。

防范集团的投融资风险
资金只有在连续不断的运动中才能实现价值的增值。企业暂时闲置资金，除了归集后以内部贷款形式在内部实现余缺调剂外，还需要集团运用投资功能进行资源配置，投资于各种金融品种或股权。这样一方面可以分散金融风险，另一方面也有利于增强资金的流动性和收益性，更好地发挥资金的使用效益。
企业发展到一定规模之后，信誉好，融资能力强。由于集团具备的融资优势，可以利用授信额度向银行借款、发行股票债券、应收账款融资等方式，扩大集团外部的融资渠道，从而满足集团多层次的资金需求。采用资金集中管理的集团企业，各下属企业不再自行对外融资，通过“统借统还”或“统筹融资”的管理模式，由集团统一安排融资，降低集团整体的财务费用。另一方面，集团通过审查下属企业投资、抵押、担保等方面的事宜，监控或有负债、投融资业务等资金运行情况，有效防范风险。
投融资管理及集团资金风险管理已成为集团企业管理的热点话题之一。

方案特点:
实时掌握集团所有银行账户的资金存量、流量、流向，避免违反财务制度的支出；
资金监控的数据既能归集下属单位ERP系统的核算信息，又能直接从银行服务器取数，满足不同的资金监控需要；
管理各类投融资业务，包括股票投资、股权投资、存款管理、贷款管理、信贷业务及各类融资业务；
及时跟踪对外担保等或有负债业务的使用情况，将风险防范于未然；
投融资业务到期、逾期信息自动触发提醒，便于准确预测未来的现金流量；
与资金预算、总账核算系统集成，使投融资业务在集团内有序进行。

如何加强结算管理，提高集团资金周转效率

随着经营理念的转变和管理水平的提高，大量集团企业纷纷提出资金集中管理、提高资金使用效率、降低经营成本的财务管理需求。互联网与信息化系统的出现，改变了手工操作流程，满足了集团企业的管理需求。
通过局域网（Intranet）内部网上结算和外部网（Internet）银企互联的业务，实现成员单位之间、成员单位与结算中心之间、以及与银行网络的内部转账结算业务的单据网上传递、网上录入、网上审批、网上确认、网上查询以及收付款的管理。实现集团结算中心、各成员单位与银行的票据流、资金流和信息流的高效统一。

整合银企双方资源??银企互联
银企互联是指客户通过自己的财务软件系统或企业资源规划（ERP）系统直接访问银行的网上银行系统，实现查核账户信息、下载信息、支付结算服务费和其他费用、进行资金划拨、征收款项和进行现金集中管理等查询、下载、转账功能。
查询功能：实时监控资金头寸，合理分布资金，减少沉淀以提高资金使用效率；
下载功能：直接生成银行对账单，减少手工输入的繁琐，及时获取收款信息，提高对账的准确性；
转账功能：公司内部各账户间资金实时转账，自动生成记账凭证，避免了人为操作的出错可能，减少资金在途时间。
银企互联采用银行的专用通道，可以形成银行与企业的数据共享，达成数据同步。与普通网上银行相比，具有功能多，速度快等特点，具体分析见下表：

全方位的银企互联安全体系
金蝶EAS资金管理系统提供各种安全策略来保证系统达到不同的安全级别，除了普通的密码策略、部署策略、License策略、权限与用户监控等策略，金蝶EAS提供了如下图所示的绑定标准安全方案PKI（Public Key Infrastructure）体系的安全方案：
金蝶EAS系统可以集成USB KEY方式进行登录，同时对于关键业务可以采用USB KEY进行用户身份认证，对于调用银企的数据进行签名验证处理，通过签名能够保证数据防篡改，从而保证重要数据的安全性。
网络安全：筛选路由器、防火墙的使用、IIS访问安全；
双系统管理员：极大的降低了系统超级用户风险；
系统登录安全：证书认证中心和证书（CA）、公钥密码体制；
传输加密措施（SSL等）：第三方认证SSL传输加密、身份验证；
应用权限控制：按岗位职责的授权控制（功能、数据、角色）；
基于数字证书的安全应用：128位的加密通道；
数据库安全防护：数据库系统安全审核、数据库用户权限控制；
灾难恢复与数据备份：负载均衡、双机热备、灾难备份中心。

方案特点:
不受时间和地域的限制，实时监控集团所有银行账户的资金余额和交易明细情况；
支持工商银行、中国银行、建设银行、招商银行、农业银行、交通银行等10多家银行的网上银行数据接口。通过金蝶EAS银企互联系统，即可享受到多家银行提供的银企互联服务；
借助银行网络，彻底解决异地成员企业的资金归集和资金结算问题；
完善的安全认证体系，保证资金的安全性和业务的合法性；
资金归集和款项支付全部通过系统自动完成，将简单重复劳动工作量减到最小；
银企互联产品基于金蝶软件BOS平台开发，可以根据不同需要，自行定制更多个性化功能。